Компанияның көп пайдасы болуы мүмкін, бірақ ақшасы жоқ. Нақты есептеу ережелері бар пайдадан айырмашылығы, ақша ағыны осы ағынды тудырған операцияның қай кезеңге (өткен, ағымдағы немесе болашақ) қатысты болғанына қарамастан, ақшаның түсуі немесе кетуі негізінде есептеледі.